2026-10-14 13:39:42 丁于珊 發佈
財政部長莊翠雲今(14)日赴立法院財政委員會進行業務報告，並備質詢。針對台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）租稅優惠，莊翠雲表示，財政部與金管會已取得共識，將以強化退休金第三支柱，以及鼓勵民眾長期儲蓄投資的政策原則下，提供相關合宜的租稅優惠措施，鼓勵民眾參與TISA；至於具體優惠額度、上路時程等細節，仍由金管會進行規劃及稅式支出評估。

對於TISA租稅優惠，國民黨立委李彥秀提到，無論是韓國的ISA(個人儲蓄帳戶)或法國PEA(股票儲蓄計畫)，都有透過相關租稅優惠鼓勵民眾長期持有投資，部分更要求持有3年至5年才能享有稅賦減免，因此未來TISA租稅優惠也應考量長期投資方向，鼓勵民眾選擇優質標的並長期持有，同時也能夠結合金融教育。

莊翠雲回應，目前相關細節正由金管會研議，財政部與金管會已有共識，以強化退休金的第三支柱以及鼓勵民眾長期儲蓄投資這樣的政策原則下，提供相關合宜的租稅優惠措施，鼓勵民眾參與TISA，金管會已經在做稅式支出評估及細節規劃，同時也會透過修正投信投顧法規來落實，當中也涵蓋減稅相關內容。

另外，國民黨立委林思銘詢問，現行討論的TISA免稅額度2.4萬元是否偏低，建議可納入物價、通膨、薪資水準及TISA基金績效等因素考量，以達到鼓勵性質。莊翠雲表示，金管會目前正在做稅式支出評估，額度尚未定案，對於是否採取特別扣除額或列舉扣除額，相關細節也仍在研議。

莊翠雲強調，TISA租稅優惠不能只從單一面向考量，而是要從整體稅制架構評估，包括投入資金、孳息以及最終獲益等，都需要整體衡量，財政部也持續與金管會密切討論相關方案。