次債觸發條件 銀行增資壓力大
【經濟日報╱記者李淑慧／台北報導】 2012.10.12 03:18 am
金管會昨（11）日預告修改規定，從明年起實施新版巴塞爾協定（BaselⅢ），國內銀行業發行的次順位債因未符新協定須訂「觸發條件」，須逐年從資本中扣除，銀行業每年資本將減少300億元，增資壓力相當大。
目前銀行業發行次順位債的餘額有三、四千億元，因為都不屬於合格資本，銀行明年起需逐步從資本中扣除，每年扣10%。換算下來，每年的合格資本會消失300億元。
金管會表示，以各銀行今年6月底財務狀況及資本結構進行試算，銀行的普通股比率、第1類資本與總資本適足率，均已經符合新巴塞爾協定於108年應該達到的標準，分別是7%、8.5%及10.5%。不過，還是有個別銀行尚未達標，需要努力。
金管會昨天預告修正「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明」，近期將公告，徵詢外界意見。
金管會表示，新巴塞爾協定對於銀行資本的「質」與「量」要求都更高。「質」的部分，要求提高普通股、第1類資產的比率，另外，如果銀行發行次順位債，必須訂定「觸發條件」，也就是在發行條件中，必須載明，若銀行遭到接管，次順位債持有人的清償順位，和普通股股東相同。目前流通在外的銀行次順位債，均無訂定觸發條件。
量的部分，除現行資本適足率外，增訂銀行應計算普通股與第1類資本的比率。從102年到107年過渡期間，銀行應逐年提高普通股比率、第1類資本比率及資本適足率的最低要求。
其次，為避免銀行過度運用槓桿，增訂銀行應從102年起，依規定定期計算、並向金管會申報「槓桿比率」（「第1類資本」占「資產總額」的比率），巴塞爾規定要達3%以上。
另外也增訂資本扣除項目，包括商譽以外的無形資產、因以前年度虧損產生的遞延所得稅資產等資產項目，應從自有資本中扣除。